Средняя цена квартиры в московских новостройках
20 672 000 руб +5.87%
Прямой эфир
Ошибка воспроизведения видео. Пожалуйста, обновите ваш браузер.
Лента новостей
Словно макет ожил: каким получился дом из матового стекла в центре Москвы Новости компаний, 29 мая, 22:25
Риелторы назвали районы Москвы с наибольшим ростом цен на апартаменты Жилье, 29 мая, 17:33
Эксперты назвали регионы с минимальной стоимостью посуточной аренды жилья Жилье, 29 мая, 16:41
Путин отменил НДФЛ для дольщиков при банкротстве застройщика Деньги, 29 мая, 15:56
Путин отменил налог для семей с детьми при продаже земли Деньги, 29 мая, 15:50
Стоит ли растить детей за городом: перспективы жизни в окружении природы Новости компаний, 29 мая, 14:53
Аналитики «Домклик» оценили динамику спроса по IT-ипотеке Недвижимость, 29 мая, 14:43
Хуснуллин объявил о достройке всех долгостроев Urban Group Жилье, 29 мая, 14:05
«Домклик» назвал главные критерии при выборе застройщика у россиян Жилье, 29 мая, 13:31
Москва назвала округа — лидеры по вводу недвижимости в 2023 году Город, 29 мая, 12:17
Риелторы назвали районы Москвы, где сильнее всего выросли цены на жилье Деньги, 29 мая, 11:17
5 способов повысить квалификацию для риелтора Жилье, 29 мая, 10:47
Названы районы Новой Москвы — лидеры по снижению цен на жилье в 2023 году Деньги, 29 мая, 09:44
Последняя офисная башня в Сити: все о небоскребе у моста «Багратион» Город, 29 мая, 08:00
Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома
Деньги ,  
0 

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае
Фото: Simol1407/shutterstock
Фото: Simol1407/shutterstock

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ). Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство. Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его. Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом. Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

  • расходы на покупку земельного участка под строительство;
  • расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора. Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.). Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Читайте также

Главное Лента